审计署：旅游公司——可能违反《刑法》与ACH管控缺陷（$804 million）

2014年6月10日，波多黎各审计署发布审计报告CP-14-21，针对波多黎各旅游公司（单位3155）。该系列第六份报告；审计期为2007年7月1日至2012年12月31日。就将信息系统用于私人目的（发现1-a），审计署认为这些操作未按适用法律与规章进行；报告所涉其余操作大体合规，惟发现1-b至4除外。

发现1：会计经理可能违反宪法与《刑法》，将公产与公款用于非公共管理目的——包括2007年1月至2011年12月使用配发台式机及附有私人活动附件的邮件。审计发现≠本稿中的正式起诉或定罪。

发现2至4：缺少书面程序与用户登记，以及电子支付系统访问控制缺陷；未入账拨付及其他ACH转账缺陷；ACH授权缺陷，包括向带赌场酒店的拨付。财政事务办公室在所述审查中经ACH完成5,925笔拨付，合计$804,360,148。

报告含对公司会计记录缺陷的特别评论。执行董事与董事会主席在定稿前答复了发现草案。焦点是内部控制与可能违规——不是已结刑事案件。本稿依据审计署官方OpenDoc PDF，不编造审计报告以外金额。Topic为politics（由corruption映射）。ACH拨付不等于盗窃。原始来源：OpenDoc CP-14-21。Cousin：none。

来源：Oficina del Contralor de Puerto Rico。https://iapconsulta.ocpr.gov.pr/OpenDoc.aspx?id=aa6d65cd-0c32-4baf-8bf0-a4aedb2e1f00&nombre=CP-14-21