Контролёр: Turismo — возможные нарушения Уголовного кодекса и сбои ACH ($804 million)

10 июня 2014 Oficina del Contralor опубликовала Аудиторский отчёт CP-14-21 по Compañía de Turismo de Puerto Rico (Подразделение 3155). Шестой отчёт серии; период аудита с 1 июля 2007 по 31 декабря 2012. В части использования информационных систем в частных целях (Находка 1-a) Контролёр считает, что эти операции не велись в соответствии с применимым законом и регламентом; остальные операции отчёта в целом соответствовали, кроме находок 1-b–4.

Находка 1: возможные нарушения Конституции и Уголовного кодекса со стороны Менеджера учёта при использовании общественного имущества и средств не для публичного управления — в том числе использование назначенного настольного компьютера и писем с вложениями, связанными с частной деятельностью, с января 2007 по декабрь 2011. Аудиторская находка ≠ формальное обвинение и не приговор в этой заметке.

Находки 2–4: отсутствие письменных процедур и реестра пользователей, плюс дефекты контроля доступа к системе электронных платежей; незарегистрированные выплаты и иные дефекты ACH-переводов; дефекты авторизаций ACH, включая выплаты отелям с казино. Oficina de Asuntos Fiscales произвела 5,925 выплат на $804,360,148 через ACH в указанном обследовании.

Отчёт включает особый комментарий о дефектах бухгалтерских записей Компании. Исполнительный директор и председатель Правления ответили на проекты находок до финальной редакции. Фокус — внутренний контроль и возможные нарушения, а не закрытый уголовный приговор. Заметка опирается на официальный PDF OpenDoc Контролёра без сумм вне аудита. Topic politics после mapping corruption. ACH-выплата не равна краже. Первичный: OpenDoc CP-14-21. Cousin: none.

Источник: Oficina del Contralor de Puerto Rico. https://iapconsulta.ocpr.gov.pr/OpenDoc.aspx?id=aa6d65cd-0c32-4baf-8bf0-a4aedb2e1f00&nombre=CP-14-21