Контролёр: неблагоприятное заключение по внутреннему контролю CFSE (CP-15-10)

27 мая 2015 года Oficina del Contralor опубликовала аудиторский отчёт CP-15-10 по Corporación del Fondo del Seguro del Estado (Unidad 3165). Это второй отчёт той аудитории (период 1 янв 2010–30 июн 2014); проверяет внутренний и административный контроль. Adverse opinion: фискальные операции, охваченные отчётом, в части этих контролей не велись в соответствии с применимым законом и регламентом.

Finding 1: Junta de Gobierno не была сформирована с членами, которых требует Ley 16-2013 (7 членов с профилями ex officio / врач / юрист / карьера или частный / работодатель через DACO). Finding 2: отсутствие норм и отчёта Risk Assessment в структуре внутреннего контроля. Finding 3: отсутствие работающей Junta Técnica de Compensaciones для специализированных дел программы. Finding 4: нет ежегодных физических инвентаризаций имущества и Encargado de la Propiedad Sustituto; книги учитывали движимое имущество $7,705,865 в FY2012-13 (мед-, офисное и тех-оборудование).

По финансовой отчётности в FY2010-11–2012-13 CFSE получила операционные доходы $1,888,081,248 и расходы $1,987,113,644 (операционный дефицит $99,032,396). Перечислила $170,323,296 в Comisión Industrial, Trabajo y Familia. Чистые активы на 30 июн 2013: $337,100,972 (падение $41.3 million vs 1 июл 2010).

CFSE работает по Ley Núm. 45 (страхование работников работодателем) с Oficina Central, Hospital Industrial, девятью региональными офисами и несколькими диспансерами. Ресурсы в основном из премий работодателей. Черновик находок обсуждался с Administradora и председателем Junta до финальной версии. Аудиторская находка ≠ формальное обвинение и ≠ приговор в этой заметке. Topic politics после mapping corruption. Операционный дефицит — не кража. Primary: OpenDoc CP-15-10. Cousin: none.