审计长：对BGF融资控制出具否定意见（CP-14-03）

2013年9月15日，审计长办公室发布审计报告CP-14-03，对象为波多黎各政府发展银行（单位3085）。审计期间2007年1月1日至2011年12月31日。审查覆盖融资部门内部控制及对公私实体发放的融资。否定意见：报告所涉BGF财政运作未按适用法律与规章进行（发现1至7）。

发现1：融资手册程序未更新，且公共融资部一般义务司、融资合同准备与办理、以及审计会计与预算手册均缺程序。其他发现记录融资发放、对私企与市政拨付的缺陷，以及私人融资主任与公共融资分析师的职能冲突。

在市政拨付抽查中，审计长评估42笔共$16,975,425；另一切片记录向三市的22笔共$10,864,905，并就预审与拨付前时点提出意见。BGF依1948年第17号法担任财政代理，设公共、市政与私人融资部，另有使用银行资源的子公司与关联方。

2006-07至2010-11财年，BGF经营收入$2,324,505,424、支出$1,924,375,406，截至2011年6月30日结余$400,130,018，来自投资与贷款利息。管理层与董事会于2013年回应发现草稿。审计发现≠本条中的正式指控或定罪。贷款拨付≠盗窃。Topic politics。官方PDF：OpenDoc CP-14-03。Cousin：无。

来源：Oficina del Contralor de Puerto Rico。https://iapconsulta.ocpr.gov.pr/OpenDoc.aspx?id=411dff28-a638-4b36-9470-861811e8b4f2&nombre=CP-14-03